Wofür/Wofür nicht?
Integrieren Sie mit dem Modul OXID eShop eVAT die Besteuerung von Telekommunikations-, Rundfunk-, Fernseh- und auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistungen in Ihren OXID eShop.
Dazu bestimmt OXID eShop eVAT den Kundenstandort mithilfe der Rechnungsadresse des Kunden und berechnet entsprechend die jeweilige Mehrwertsteuer.
Gesetzliche Grundlage
Das Modul OXID eShop eVAT hilft Ihnen, die EU-Durchführungsverordnung Nr. 1042/2013 bezüglich des Orts der Dienstleistung einzuhalten.
Diese EU-Durchführungsverordnung besagt, dass Händler und Dienstleister ab dem 1. Januar 2015 beim Verkauf ihrer elektronisch erbrachten Dienstleistungen die Mehrwertsteuer des EU-Landes abführen müssen, aus dem der Privatkunde („Verbraucher (Nichtsteuerpflichtiger)“) kommt. Vorher war es die Mehrwertsteuer des Landes, in dem das eigene Unternehmen ansässig ist.
Weitere Informationen finden Sie auf den Seiten der Europäischen Kommission unter: ec.europa.eu/taxation_customs/news/vat-updated-version-moss-report-has-just-been-published-2016-05-12_de.
Technische Umsetzung
Artikel, die Sie in Ihrem OXID eShop als elektronisch erbrachte Dienstleistungen definieren, sind beim Kauf als solche gekennzeichnet.
OXID eShop eVAT ermittelt das Herkunftsland des Privatkunden (B2C) nach der Rechnungsadresse und berechnet entsprechend die jeweilige Mehrwertsteuer.
Ein OXID eShop ohne das Modul OXID eShop eVAT verwendet auch bei Privatkunden aus EU-Ländern immer den Mehrwertsteuersatz, den Sie im Administrationsbereich unter als Standard festgelegt haben.
Ein OXID eShop mit dem Modul OXID eShop eVAT berechnet die Mehrwertsteuer für Artikel, die Sie in Ihrem OXID eShop als elektronische Produkte oder Dienstleistungen definiert haben, mit dem Mehrwertsteuersatz, der dem ermittelten Standort des Privatkunden entspricht.
Für alle übrigen Artikel wird der Mehrwertsteuersatz herangezogen, der als Standard im Shop gilt.
Alle der Berechnung zugrunde liegenden Daten werden bei der Bestellung gespeichert.
Auf Anfrage können Sie damit den Standort eines Kunden nachweisen (siehe Kundenstandort in der Bestellung anzeigen).
Ihre Vorteile
Definieren Sie Artikel einzeln oder kategorieweise als elektronische Produkte oder Dienstleistungen und ordnen Sie die Mehrwertsteuersätze für die gewünschten Länder zu.
Nutzen Sie dabei
die Protokollierung des Kundenstandortes bei Bestellungen von elektronischen Produkten oder Dienstleistungen
die Speicherung der USt-ID-Nummer als Nachweis für steuerpflichtige Kunden („Unternehmen (Steuerpflichtige)“).
Bei steuerpflichtigen Kunden wird in der Rechnung der Nettopreis ohne Mehrwertsteuer ausgewiesen.
Erweitern Sie OXID eShop eVAT bei Bedarf um eigene Bestimmungsmethoden.
Funktionsweise
Informationen zur Mehrwertsteuer aus Kundensicht
Im Frontend werden alle Artikel, mit denen Sie elektronisch erbrachte Dienstleistungen anbieten, mit zwei Sternchen ** markiert (Abb.: Auszeichnung elektronisch erbrachter Dienstleistungen, Pos. 1).
Diese Markierung am Artikelpreis erscheint auf der Startseite, in der Kategorie-Ansicht, der Detailseite des Artikels und an verschiedenen anderen Stellen.
Abb.: Auszeichnung elektronisch erbrachter Dienstleistungen
Am unteren rechten Ende einer jeden Seite des Frontends weisen die zwei Sternchen ** auf eine elektronisch erbrachte Dienstleistung hin (Abb.: Auszeichnung elektronisch erbrachter Dienstleistungen, Pos. 2).
Ein Link (Abb.: Auszeichnung elektronisch erbrachter Dienstleistungen, Pos. 2) ruft die Seite auf, auf der Sie als Shopbetreiber Ihre Kunden detailliert über Zahlung und Lieferung Ihrer Ware informieren.
Den Inhalt dieser Seite bearbeiten Sie im Administrationsbereich unter (siehe Kundeninformationen zu Mehrwertsteuersätzen ergänzen).
Der Bestellprozess aus Kundensicht
Legt Ihr Kunde einen Artikel, mit Sie elektronisch erbrachte Dienstleistungen anbieten, in den Warenkorb, dann werden die zwei Sternchen ** bei der Mehrwertsteuer angezeigt (Abb.: Bestellschritt 1 mit Hinweis auf MwSt.-Berechnung, Pos. 1).
Eine Meldung weist Ihren Kunden darauf hin, auf welchem Land die angezeigte Mehrwertsteuer basiert und dass sich die Mehrwertsteuer ändern kann, sobald der Kunde im Shop angemeldet ist (Abb.: Bestellschritt 1 mit Hinweis auf MwSt.-Berechnung, Pos. 2).
Abb.: Bestellschritt 1 mit Hinweis auf MwSt.-Berechnung
Die Mehrwertsteuer wird nach Anmeldung oder nach Angeben der Rechnungsadresse berechnet, nachdem OXID eShop eVAT den Kundenstandort ermittelt hat (siehe Bestimmen des Kundenstandorts konfigurieren).
Eine Meldung weist den Kunden erneut darauf hin, welches Land Grundlage für die Berechnung der Mehrwertsteuer ist (Abb.: Bestellschritt 1 mit Hinweis auf Kundenstandort und MwSt.-Berechnung, Pos. 1, 2).
Bei jeder Änderung des Landes wird die Mehrwertsteuer neu berechnet und die Meldung aktualisiert.
Abb.: Bestellschritt 1 mit Hinweis auf Kundenstandort und MwSt.-Berechnung
Was im Fehlerfall passiert
Kommt ein Benutzer aus einem EU-Land, das Sie nicht für die Berechnung der Mehrwertsteuer für elektronische Dienstleistungen konfiguriert haben, erscheint eine Fehlermeldung.
Der Kunde wird aufgefordert den Artikel aus dem Warenkorb entfernen (Abb.: Ermittlung der Mehrwertsteuer fehlgeschlagen, Pos. 1).
Grund: Die Mehrwertsteuer lässt sich nicht bestimmen (Abb.: Ermittlung der Mehrwertsteuer fehlgeschlagen, Pos. 2).
Um den Fehlerfall zu vermeiden, folgen Sie den Anweisungen unter
Artikel als elektronisches Produkt markieren und Mehrwertsteuersatz zuordnen
Kategorie als elektronisches Produkt markieren und Mehrwertsteuersatz zuordnen
Siehe auch: Nicht kaufbare Artikel im Warenkorb hervorheben.
Abb.: Ermittlung der Mehrwertsteuer fehlgeschlagen
Kompatibilität mit Zahlungsmodulen
Die Zahlungsmodule PayPal Checkout, Amazon Pay und Unzer Payment für OXID sind mit OXID eShop eVAT kompatibel: Auch bei der Schnellkauf-Funktion gelangt Ihr Kunde auf eine Checkout-Seite, auf der er die Daten zur Bestellung einschließlich des Mehrwertsteuersatzes bestätigt.
Die Schnellkauf-Funktion der Module PayPal oder PayPal Plus ist dagegen nicht mit OXID eShop eVAT kompatibel.
Grund: Für Kunden, die nicht angemeldet sind, kann der endgültige Preis für Telekommunikations-, Rundfunk-, Fernseh- und auf elektronischem Weg erbrachten Dienstleistungen nicht berechnet und an PayPal weitergegeben werden.
Wenn ein Zahlungsmodul nicht mit OXID eShop eVAT kompatibel ist, dann nutzt Ihr OXID eShop nur die Standard-Funktionalität zur Bestimmung der Mehrwertsteuer, und die ermittelte Mehrwertsteuer ist möglicherweise falsch.
Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Zahlungsmodule mit OXID eShop eVAT kompatibel sind.
Weitere Informationen finden Sie unter Kompatibilität mit Zahlungsmodulen sicherstellen.